"НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО" ПО-НОВОМУ

      Придется платить в расчете от  реальной стоимости. Наступивший год принес смолянам изменения в оплате налога на недвижимое имущество. Теперь в регионе он будет зависеть от кадастровой стоимости домов, квартир и земельных участков. 

     Смоленщина попала в число регионов, где изменится порядок начисления налога на недвижимость.

Если раньше жители платили за свои дома и квартиры по оценке БТИ, то сейчас в основу налога ляжет кадастровая оценка имущества. А она порой значительно выше, так как отражает рыночную стоимость. Все данные уже сведены в единый реестр, он размещен в интернете и справочно-правовых системах.

Павел Филиппов, http://gtrksmolensk.ru, январь 2019

ИЗМЕНИТСЯ ПОРЯДОК

       С 2019 года изменится порядок налогообложения земельных участков

       В частности, меняется порядок перерасчета земельного налога для физических лиц. Теперь независимо от оснований перерасчет проводится не будет, если это повлечет увеличение ранее уплаченной суммы налога (п. 2.1 ст. 52 НК РФ). Изменения направлены на защиту законных интересов добросовестных налогоплательщиков и стимулирование физлиц

своевременно уплачивать имущественные налоги. Меняется и порядок применения кадастровой стоимости для налогообложения земельных участков. Так, в случае оспаривания кадастровой стоимости сведения о её новом значении (рыночной стоимости земельного участка), установленном после 1 января 2019 года решением комиссии при управлении Росреестра или суда, будут учитываются при определении налоговой базы с периода налогообложения земельного участка по оспоренной кадастровой стоимости (п. 1.1. ст. 391 НК РФ).

      Также вводятся льготы, освобождающие от уплаты земельного налога организации, признаваемые фондами в соответствии с законодательством об инновационных научно-технологических центрах, в отношении земельных участков, входящих в состав территории таких центров (пп. 13 п. 1 ст. 395 НК РФ). Для лиц предпенсионного возраста, соответствующих определенным законодательством РФ условиям, необходимым для назначения пенсии на 31 декабря 2018 года, предусмотрено право на налоговый вычет, уменьшающий налоговую базу на величину кадастровой стоимости 6 соток в отношении одного земельного участка (пп. 9 п. 5 ст. 391 НК РФ). 

       Налоговую декларацию по земельному налогу в 2019 году организациям необходимо представлять по новой форме, утверждённой приказом ФНС России от 30.08.2018 № ММВ-7-21/509@. В форме декларации учтены изменения в порядке налогообложения земельных участков: внесены правила (п. 7.1 ст. 396 НК РФ), позволяющие с налогового периода 2018 года исчислить налог в случае изменения кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменения его качественных и (или) количественных характеристик (вида разрешенного использования, категории земель, площади). Изменения могут произойти также на региональном и муниципальном уровне, так как органы исполнительной власти субъектов РФ имеют полномочия утверждать результаты государственной кадастровой оценки земель, а органы местного самоуправления могут устанавливать налоговые ставки и льготы. Подробную информацию можно получить с помощью «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам».

https://www.nalog.ru/rn67/news, декабрь 2018

НОВЫЙ НАЛОГ ОТ МАКСИМОВОЙ

       Депутаты не могут успокоиться и придумывают новые налоги. Вместо того чтобы думать, как реализовать нацпроекты, слуги народа подсчитывают доходы граждан и решают, как их отжать. Не успело общество перевести дух от попыток введения налога на колбасу и штрафов для безработных, появилась очередная госпожа, которая предложила новую дань. Депутат Госдумы Светлана Максимова считает, что нужно сделать жизнь дачников «лучше»,

позволив им законно продавать урожай, выращенный на участке.

      Логика Максимовой очень простая - почему дачники продают овощи и фрукты, а налоги не платят? Это не порядок, а вдруг бабушка станет миллионершей, а депутаты не смогут купить себе хороший автомобиль или другие полезные вещи. Поэтому необходимо ввести патент, который будет разрешать торговлю овощами и фруктами с дачного участка. Патент будет, конечно, платный - около 50 000 рублей и год. В среднем в месяц дачник должен подарить государству 4000 рублей. Вопрос: «За что?».

       Аналогичная ситуация была с самозанятыми, которым предлагалось добровольно приобрести патент за 20 000 рублей на возможность заниматься коммерческой деятельностью.

Однако дураков не оказалось и теперь ввели обязательный налог для самозанятых. Также будет и с дачниками, сначала добровольно, потом принудительно, а полиция будет проверять бабушек, которые продают яблоки, картофель, зелень. Это называется «экономический прорыв».

       Стоит заметить, что с каждым разом депутаты становятся циничнее и жаднее. Наверно они ещё не знают, что можно ввести налог за хождение по тротуарам, которые делаются за государственный счёт, а люди ходят и ничего не платят.

https://zen.yandex.ru/media/patriot

СКОЛЬКО НАЛОГОВ

С "БЕЛОЙ ЗАРПЛАТЫ"?

      Здравствуйте дорогие читатели, сегодня мы рассмотрим сколько денег тратит каждый гражданин России на налоговые отчисления и на сколько это большая сумма денег? Готовы? Приступим.

     Какие налоги мы платим?

      Мы платим несколько видов налога, которые так или иначе, идут прямо в казну государства. Какие именно налоги мы платим?

  • НДФЛ - 13% (с заработной платы)

  • НДС - 0% - 10% - 18% (пока еще 18% (скоро будет 20%) с каждой покупки)

  • Пенсионные отчисления - 22% (16% + 6%, платит работодатель)

  • ФСС - 2,9% (Фонд социального страхования - платит работодатель)

  • ФОМС - 5,1% (Фонд обязательного медицинского страхования - платит работодатель)

      Как видно из перечисленного списка, прямо работник уплачивает только 13% НДФЛ, но в действительности все гораздо интереснее.

      Ваш работодатель платит за вас целых 30% (от вашей белой заработной платы), плюс ваши 13% НДФЛ - итого, получаем уже 43% налоговых сборов.

      Но это еще не всё. Помимо прямых налогов, есть еще и такие, как НДС.

       НДС - налог на добавочную стоимость. Взимается государством при каждом акте сделки купли-продажи товаров с покупателя. На разные категории товаров установлены разные ставки НДС. Они бывают трех типов: 0%, 10% и 18%.

      То есть, каждый раз когда вы что-то покупаете в магазине, в стоимость товара уже включен НДС. На каждом чеке есть информация о составе стоимости конечной цены товаров и продуктов

      Сколько налогов платит каждый житель?

      Мы уже знаем, какие налоги платит каждый их нас.

      А теперь, давайте подсчитаем о каких суммах реально идет речь.

      Для анализа, давайте возьмем цифру в 35 000 рублей - это средняя заработная плата по России по официальным данным.

      Если это "белая" зарплата (по бухгалтерии у вас числиться 35 т.р.), то вы и ваш работодатель заплатите:

  • НДФЛ - 4 550 рублей

  • Пенсионные отчисления - 7 700 рублей

  • ФСС- 1 015 рублей

  • ФОМС - 1785 рублей

       Итого получаем уже сумму в 15 050 рублей в месяц. Ровно столько вы и ваш работодатель отчисляете вместе каждый месяц с вашей "белой" официальной зарплаты в 35 тысяч рублей.

       Лично у работника, на руках остается еще 30,5 тысяч рублей. Допустим, вы тратите на еду, услуги и продукты около 15 000 рублей в месяц (как рекомендуется по полной потребительской корзине в России на 2018 год). А это значит, что ежемесячно, покупая продукты питания, оплачивая интернет и связь, а так же покупая непродовольственные товары (одежу, смартфоны, аксессуары и прочее), вы еще платите 18% НДС. 

  • НДС - 2 700 рублей (при ставке в 18%)

       Но зачастую, мы покупаем только товары потребительского характера (продукты), а ставка на них составляет 10%.

      То есть, помимо 15 тысяч уже уплаченных прямыми налоговыми сборами, через косвенный налог, в виде НДС, вы платите плюсом еще 2 700 рублей при тратах в 15 тысяч рублей "на жизнь".

      А значит совокупное значение уплаченных налогов уже, как минимум, составляет от 16 550 до 17 750 рублей в месяц.

      Другие косвенные налоги

      Помимо НДС, есть еще один косвенный налог - акцизы. Его устанавливают на такие товары, как:

  • Алкогольная продукция

  • Табачная продукция

  • Бензин

  • Газ

  • Импортные автомобили и мототехника

  • ГСМ и топливо для печей (уголь)

        При покупке товаров из данного перечня, в их стоимость еще заложен еще и государственный акциз.

Сумма акциза в бензине АИ-92 составляет около 10 рублей за литров стоимости продукта. В пачке сигарет сокрыто акцизов на сумму около 45 рублей за пачку. В бутылке водке (0,75 литра) акцизов на сумму - 210 рублей.

       Если вы пользуетесь одним из перечисленных средств, вы платите дополнительный налог в виде акциза. Он тоже устанавливается государством и платиться в общую казну.

       Вывод

Помимо 43% прямых налоговых сборов (18% НДС взимаемый с работника + 30% налоги с работодателя), мы платим еще два косвенных налога: НДС и акцизы. В итоге, по самым скромным подсчётам, с "белой" зарплаты в 35 тысяч рублей, вы платите около 16 тысяч налогов (из них 10 500 рублей платит ваш работодатель, а 5 500 - платите непосредственно вы). За год, получаются просто гигантские суммы - около 200 тысяч рублей с каждого официально работающего гражданина страны, получает государство в виде прямых и косвенных налогов. А если таковых почти 72 миллиона человек (официальные данные), и средняя ЗП составляет 35 тысяч рублей по России, то суммы таких налогов составляет около - 1 триллион 191 миллиард 600 миллионов рублей в годА в долларах это получается больше 18 миллиардов - Просто невероятные деньги! Вот такие суммы у меня получились при данном расчете.

ОТ 0,1 ДО 2% ЗА КВАРТИРУ

ПЕРЕХОДИМ НА НОВОЕ ИСЧИСЛЕНИЕ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

      С 1 января 2019 года Смоленская область перейдет на исчисление налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Впервые нововведение отразится в налоговых уведомлениях жителей региона только в 2020 году, когда будет сделан расчет «по-новому» за 2019 год. Налогоплательщики также увидят объекты налогообложения, введенные в эксплуатацию после 1 января 2013 года. Ранее на данное имущество налог не исчислялся.

      Федеральный закон от 04.10.2018 № 284-ФЗ «О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и

в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу  Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц»  дополнил кодекс новой главой «Налог на имущество физических лиц», предусматривающей переход на исчисление налога с кадастровой, т.е. приближенной к рыночной стоимости имущества. Уплачивать его будет необходимо в отношении жилых домов и помещений, гаражей (машиномест), единых недвижимых комплексов, объектов незавершенного строительства, а также иных зданий, строений и сооружений.

      Положениями Закона предусматривается смягчение налоговой нагрузки на первые четыре года после введения налога посредством применения ежегодных понижающих коэффициентов, величина которых будет постепенно увеличиваться к концу этого периода, а также применение налогового вычета  (уменьшение кадастровой стоимости общей площади объекта на определенную величину: в отношении квартиры - в размере стоимости 20 кв. м, комнаты - 10 кв. м, жилого дома - 50 кв. м, единого комплекса - 1 млн руб.). Право увеличивать их размеры предоставлено представителям органов власти.

      «Устанавливаются и льготные категории налогоплательщиков, а также объектов налогообложения, - рассказывает заместитель начальника отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Смоленской области Т.А.Гусарова. – Предусмотрено применение основной ставки налога в размере 0,1% к кадастровой стоимости объекта. Ставка налога, применяемая к инвентаризационной стоимости объектов, скорректированной на коэффициент-дефлятор, поставлена в зависимость от суммарной стоимости объектов (до 300 тысяч рублей, свыше 300 до 500 тысяч рублей, свыше 500 тысяч рублей) и может составлять от 0,1% до 2%».

https://smolenskcci.ru/category/item, 7.11.2018

НАЛОГОВАЯ ВЕРНЕТ ДЕНЬГИ ЗА...

     К сожалению, сейчас нередко приходится оплачивать лечение из собственного кармана. Расходы эти немалые, но экономия на здоровье может обойтись еще дороже.

      Поэтому возможность хотя бы частично компенсировать плату за лечение здесь весьма кстати.

     Действующее законодательство предоставляет право вернуть часть денег, уплаченных за лечение, всем, за кого в бюджет перечисляется подоходный налог.

       Но нужно учитывать, что право это сопровождается целым рядом оговорок и нюансов, которые могут стать серьезным препятствием на пути к получению заветной выплаты от государства.

      Предлагаю подробно разобрать виды лечения, при оплате которых можно рассчитывать на налоговый вычет, а также отдельные условия его предоставления.

       Прежде всего нужно разделить все виды лечения на две группы – в зависимости от того, какая максимальная сумма вычета за них полагается:

      1. Стандартное лечение.

     Сюда входят самые распространенные виды медицинских услуг, за оплату которых гражданину могут вернуть не более 15 600 рублей за год (т.е. учитываются расходы на лечение максимум до 120 000 рублей) – это:

         - диагностика и лечение в рамках оказания скорой медицинской помощи, - диагностика, лечение, реабилитация и профилактика при оказании медицинской помощи амбулаторно (на уровне поликлиники) или в стационарных условиях, - медицинская экспертиза состояния здоровья и степени его повреждения, - санаторно-курортное лечение (услуги по диагностике, лечению, реабилитации и профилактике заболеваний), - информационные услуги по санитарному просвещению населения.

       При оформлении налогового вычета за путевку в санаторий нужно учитывать, что возврат налога полагается исключительно за оплату лечебных услуг.

      То есть всю стоимость путевки, куда, помимо лечения, входит также проживание, питание и т.п., зачесть для получения вычета нельзя.

       Кроме того, в максимальную сумму вычета включаются также расходы на оплату:

       - обучения, - страховых взносов на добровольное медицинское страхование, - страховых взносов на негосударственное пенсионное страхование или добровольную уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию.

       Поэтому если гражданин за один и тот же год заявит вычет на лечение вместе с любыми из вышеуказанных расходов, ему все равно выплатят не больше 15 600 рублей.

       Например, гражданин в одном и том же году оплатил лечение зубов на 100 тысяч рублей и обучение в институте на 100 тысяч рублей. К вычету ему примут только допустимый максимум – 120 тысяч рублей расходов, т.е. получит он от налоговой службы 15 600 рублей (13%).

       Остаток неполученного вычета не переходит на следующий год – следовательно, оставшиеся у гражданина 80 тысяч рублей расходов «сгорают» и их уже нельзя будет заявить к налоговому вычету.

       2. Дорогостоящее лечение.

       Стоимость такого лечения можно учесть в налоговом вычете в полном размере, без ограничений. Перечень медицинских услуг, которые признаются дорогостоящим лечением, определен Правительством и включает:

       1) Хирургические операции для лечения тяжелых форм:

       - врожденных физических недостатков, - заболеваний кровеносной системы (в т.ч. с применением лазерных методик лечения, аппаратов искусственного кровообращения), - заболеваний дыхательной системы, - заболеваний органов пищеварительной системы, - заболеваний органов зрения, - заболеваний нервной системы.

        2) Операции по восстановлению суставной ткани, реконструкции сустава (в т.ч. эндопротезирование).

        3) Трансплантация органов и тканей.

        4) Установка протезов, электрокардиостимуляторов, металлоконструкций.

        5) Восстановительно-пластические операции.

        6) Лечение заболеваний:

        - наследственного характера, - эндокринной системы, - соединительной ткани, - поджелудочной железы, - злокачественных новообразований, - кровеносной, дыхательной и пищеварительной системы у детей.

        7) Комбинированное лечение:

        - сахарного диабета (осложненных форм), - остеомиелита, - патологий органов зрения, - осложнений во время беременности, родов и в послеродовый период, -- ожогов (при поражении более 30% тела).

        8) Лечение с применением методики гемодиализа и перитонеального диализа.

        9) Лечение бесплодия методом ЭКО.

        10) Выхаживание младенцев после преждевременных родов (с массой тела до 1,5 кг).

       При оплате любого из вышеприведенных видов лечения можно рассчитывать на возврат подоходного налога без ограничения.

       Но выплатят в любом случае не больше, чем в бюджет поступило налогов за соответствующий год. Например, по справке за гражданина перечислено налогов за год 50 тысяч рублей.

       В этом же году он оплатил дорогостоящее лечение на сумму 500 000 тысяч рублей, т.е. вычет ему полагается в сумме 65 тысяч рублей.

       Но с учетом суммы поступивших за соответствующий год налогов вернут ему только 50 тысяч рублей. Остаток вычета здесь также не переносится на следующий год.

И.В. Сивакова, https://zen.yandex.ru/media/sivakova, 2018

ОГРАНИЧИТЬ РАСЧЕТ НАЛИЧНЫМИ

      В России могут ограничить расчет наличными за приобретенные товары

       Данная мера, по мнению аналитиков, является попыткой противодействовать отмыванию денежных средств. 
Россиян успокаивают: ноу-хау вряд ли узаконят в ближайшие пять лет. Ограничение на покупки наличными будут касаться суммы более 600 000 рублей, так как она уже зафиксирована на законодательном уровне. В России в настоящее время операции, превышающие 600 000 рублей, контролируются службой финансовой разведки. 
      Согласно изменениям в Налоговом кодексе,

с первого июня предусмотрено усиление контроля за счетами физлиц в драгоценных металлах, а налоговики с 1 июля 2018 года получили право запрашивать информацию о таких счетах. Таким образом, еще один вид безналичного расчета и сбережения средств стал прозрачнее для налоговых органов. 

Наталья Никитина, http://www.gtrksmol.ru, июнь 2018

СТАЛИ "НЕВЫЕЗДНЫМИ"

Налоговая недисциплинированность - барьер для смолян, планирующих свой отдых в жарких странах, а также деловые поездки и личные встречи

с родственниками за рубежом.

      И, как показывает практика, именно запрет на выезд - один из самых эффективных методов борьбы с «забывчивыми» налогоплательщиками. Сейчас в Смоленской области почти две тысячи крупных должников, чей «хвост» длиннее 30 тыс. рублей. Основные цифры кампании по уплате имущественных налогов физлицами в 2017 году озвучил на брифинге заместитель руководителя УФНС России по Смоленской области Сергей Васильев.

       Срок уплаты имущественных налогов (транспортный и земельный, а также налог на имущество физлиц) истек 1 декабря 2017-го. После чего сотрудники управления приступили к взысканию образовавшейся задолженности. Как рассказал Сергей Михайлович, на 1 января 2018 года долг физлиц перед бюджетом составил более 930 млн рублей (в том числе со сроком образования по уплате налога за 2016 год - более 290 млн рублей). За пять месяцев 2018 года удалось снизить эту сумму на 276 млн рублей. Сейчас она составляет 655 млн рублей.

      Что касается рейтинга налогов, то традиционно самая большая задолженность накопилась по транспортному - более 400 млн рублей, собственники земельных участков обязаны выплатить в сумме свыше 150 млн рублей, самая низкая недоимка, величина которой 90 млн рублей, - за имущество смолян.

     «Мы проводим эту кампанию совместно с администрацией области и главами муниципалитетов, чтобы напомнить добросовестным налогоплательщикам об имеющемся долге, вручить им налоговые уведомления. Если по каким-то причинам квитанция не пришла, то не стоит дожидаться судебных приставов, списания денег с расчетных счетов или удержаний с заработной платы, лучше прямиком обратиться в налоговый орган. А те, кто не платит уже на протяжении многих лет, имеют дело со службой судебных приставов», - напоминает заместитель руководителя регионального УФНС.

      Неуплаченные вовремя налоги грозят серьезными неприятностями вплоть до ареста имущества. Начальник отдела урегулирования задолженности УФНС России по Смоленской области Елена Азаренкова рассказала, какие меры принудительного взыскания налогов применяются к злостным неплательщикам. Так, должника ждут пени за каждый календарный день просрочки, а если дело дойдет до суда, то сумма долга увеличится еще и на размер госпошлины. Следующий этап процедуры взыскания - арест имущества, средства от реализации которого пойдут на расчеты по долгам. И как «бонус» - перед недисциплинированным налогоплательщиком закроются границы других стран.

       Начиная с 1 декабря 2017-го и по 1 мая 2018-го в адрес налогоплательщиков уже направлено 85 тыс требований об уплате налога на общую сумму 250 млн. рублей. 75 млн рублей были добровольно уплачены, дальнейшее же взыскание будет происходить за счет имущества должника. Сейчас в суд направлено 18 тыс заявлений на выдачу судебного приказа на сумму 219 млн рублей. Основная доля - 143 млн рублей - пока еще находится в суде, потому что загруженность органа не позволяет в короткие сроки вынести судебные приказы. В то же время 76 млн постановлений на сумму 10 млн рублей уже находятся в банках, а три млн - у работодателей. На руках у приставов 4,5 тыс судебных приказов, на сумму 66 млн рублей. Одновременно с этим составляется ходатайство о наложении ограничения на выезд должника за пределы РФ.

      «Сразу же хочу сказать, что запрет на выезд - довольно весомая мера. В прошлом году такие ограничения позволили вернуть значительные денежные средства. А в этом году именно от действий службы судебных приставов поступило 17 млн рублей. Еще хочу оговориться, что кроме той задолженности, которая у нас образовалась на 1 декабря 2017 года, значительная сумма нарастилась и за предыдущие годы. Здесь сложнее обстоят дела, очень много возвращается с актом о невозможности взыскания, т.е. приставы не находит имущество или должника по месту жительства», - отмечает Елена Валентиновна.

       Старый «хвост» (до 1 декабря 2017 года) еще находится на взыскании в кредитных организациях, это порядка 20 млн, а также у работодателей - 35 млн рублей. Как сказала начальник отдела по урегулированию задолженности, налоговики формируют списки должников и направляют их руководителям для побуждения работников к оплате. Такие действия не являются нарушением закона (ст. 102 НК РФ).

      КСТАТИ, проблема с погашением задолженности, ограничением выезда за границу, увеличением суммы к уплате может быть снята всего несколькими кликами на сайте ФНС России. Достаточно зайти в сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физлиц». Узнать о наличии долга можно и при личном посещении УФНС по Смоленской области или в МФЦ. Сведения о налогах можно узнать и через личную страницу на портале госуслуг. «Мы списали задолженность, которая образовалась на 1 января 2015 года. Ее сумма - более 200 млн рублей. В основном это долги, по которым нет возможности взыскания. Понятно, что надеяться на амнистию, и только по этой причине не выплачивать налоги, не стоит. В любом случае проводится работа для принудительного взыскания судебными приставами», - замечает заместитель руководителя УФНС России по Смоленской области Сергей Васильев.

ГОСУДАРСТВО УСИЛИВАЕТ ПОБОРЫ

Власти подготовили очередной

послевыборный «сюрприз» для своих граждан, которых готовят к «экономическому рывку»

по повышению уровня жизни.

Новшество коснется практически всех. 

С 1 июля любой банковский перевод на карту грозит потенциальным общением с налоговой.

        Теперь банки будут обязаны про все перемещения средств между физическими лицами сообщать в налоговые органы. И вам придется доказывать, что «упавшие на карту» пару тысяч — это долг или дар от друзей или родственников, а никак не прибыль от коммерческой деятельности. А если вы не сможете это сделать, то налоговики оштрафуют на 20 процентов от суммы, взыщут пени да еще потребуют заплатить сам налог с дохода.

      Конечно, вряд ли проверяющие органы будут следить за каждым переводом, но теперь надо быть готовым ко всему. Власть усиливает налоговое бремя, как и обещали ранее эксперты.

      Под удар попадают большое количество россиян, среди которых целый пласт так называемых самозанятых. Именно их государство пытается заставить платить в казну. Ведь они работают сами на себя, а армии, полиции, медикам, за коммуникации не платят, но всем этим пользуются. Другое дело, что опять встает вопрос справедливости. Чиновники и их дети, разъезжающие на люксовых автомобилях налоговую не интересуют, а вот простым россиянам за продажу старой коляски придется унижаться перед контрольными органами.

      Вполне возможно, что таким грабительским приемом власти хотят заставить все тех же самозанятых становиться индивидуальными предпринимателями, которые платят всего 6 процентов с дохода.

http://www.online812.ru